현금 증여세 계산 방법 / 면제 한도액 총 정리

증여를 해야 할 상황이라면 각종 세금에 대한 정책이나 부동산 정책의 의한 인지 및 증여세에 대해 알고 계셔야 함이 당연한데요. 그중에서 부동산 같은 현물이 아닌 현금을 증여할 경우, 증여세 계산방법 및 현금 증여세의 면제 한도액에 대하여 자세히 알아보도록 하겠습니다.

 

 

 

현금 증여세 계산방법

증여라 함은 대부분 부모님의 재산을 양도받게 경우가 많은데요, 증여의 액수를 떠나 재산형성에 얼마만큼의 일조한 부분이 있는지에 대해 달라질 수 있기 때문에 이에 대한 과제 기준으로 '증여세 면제 한도액' 혜택을 부여하고 있는데요, 현금 '증여세 면제 한도액' 은 모든 우리나라의 국민이면 최소한의 공제받을 수 있는 혜택으로 증여세 면제 한도액은 다음 아래와 같습니다.

 

현금 증여세 면제 한도액

현금 증여세 면제 한도액

 

증여세와 관한 용어 정리

증여세나 유산에 관한 것을 알아볼 때 기본적으로 알아두면 이해가 쉬운 용어를 정리해 보았습니다.

증여자	증여를 하는 사람
수증자	증여를 받는 사람
배우자	증여자와 함께 부를 축적하는 데에 가장 큰 기여를 한 사람.면제 한도액이 매우 큼. 사실혼(동거 등)은 제외하고, 법적인 부부에 한해서만 혜택
직계 비속	증여자인 나를 기준으로 손아랫사람을 의미. 아들, 딸, 손자, 양자 등
직계 존속	증여자인 나를 기준으로 손윗사람(수직)을 의미 아버지, 어머니, 양부모, 할아버지, 할머니 등
기타 친족	직계존비속을 제외한 4촌 이내의 방계혈족(6촌 이내의 혈족 및 4촌 이내의 인척) 형제자매, 삼촌 사촌, 큰아버지, 고모부, 이모부 등
증여세율	'과세표준'으로 계산 '과세표준'은 증여세 면제 한도액 등 각종 공제 금액을 제외하고 '순수하게 세금이 부과될 금액'만을 의미
증여세율표	세금 구간에 따라 누진하여 세율이 적용
	모든 증여세 면제 한도액은 10년 단위로 합산 10년 이후 증여세 면제 한도액 갱신

 

부모에게 1억 받아도 증여세 0원? 한도 상향되나 [입법 레이더]
한국경제 신문 맹진규 기자(maeng@hankyung.com)
사회초년생이나 결혼을 앞둔 부부의 경우 부모에게 전세금 등을 지원받는 경우가 많다. 그런데 큰돈을 자녀에게 줬다가는 자칫 '증여세 폭탄'을 맞을 수 있어 주의해야 한다. 현재 세법 기준으로는 부모 및 조부모 등 직계존속이 성인 자녀 및 손주 등 직계비속에게 재산을 증여할 경우 공제액은 자녀 1인당 5000만 원(미성년자인 경우 2000만 원)으로, 5000만 원을 넘기면 과세표준별로 10∼50%의 세금을 내야.......

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증여세 면제 한도액과 증여세율은 다른 세금 계산에 비해 그리 어렵지 않은 부분일 겁니다. 이제 '증여세 계산기'를 이용하여, '현금 증여세 계산방법'을 하는 방법을 알려드리겠습니다. 계산기를 이용하는 방법으로 여러 사이트가 있으나 안전하고 공신력 있는 국세청 홈택스 홈페이지를 이용하는 것으로 하겠습니다.

 

증여세 계산기(국세청 홈택스)

 

 

 

 

국세청 홈텍스 증여세 계산기 링크는 여기를 누르시면 바로 사용 가능합니다.

 

증여세 자동계산기 및 간편 계산기

위의 국세청 증여세 계산기 링크에 들어가면 볼 수 있는 화면입니다. '증여세 자동 계산기'에서는 단순히 현금만이 아닌 상장 주식, 분양권, 골프, 콘도 회원권 등 각종 복잡한 항목에 대해서도 계산할 수 있으나 여기서는 '현금 증여세 계산방법'에 대해서만 알아보는 것이니, '증여세 간편 계산기'를 활용하도록 하겠습니다.

홈텍스 세금 모의 계산 메뉴

 홈텍스 홈페이지에 접속하면 위와 같이 홈페이지 우측 하단에 '세금 종류별 서비스' 메뉴가 보이는데요, 여기서 '세금 모의계산'을 클릭하면 다음 아래와 같은 각종 세금을 계산할 수 있는 모의계산 메뉴가 나옵니다. 

 

홈텍스 각종 모의계산 메뉴

 

위의 메뉴에서 '증여세 자동계산'을 클릭하면 우리가 오늘 알아보려는 증여세 계산을 할 수 있습니다.

 

 

증여세 간편 계산 및 자동 계산 메뉴

증여세 계산을 할 수 있는 페이지를 보면 '증여세 간편 계산'과 '증여세 자동계산' 메뉴로 나뉘어 있으며 증여세 간편 계산은 현금 증여 부분만 간단하게 계산할 수 있는 메뉴이고 ' 증여세 자동계산'은 부동산, 자동차 및 여러 자산들을 미리 저장을 한 후 물건에 대한 현금성 재산 평가를 산정한 뒤 세액을 계산하는 방법으로 계산할 수 있습니다.

 

증여세 간편 계산기

'증여세 간편 계산'의 간편 계산하기를 눌러 증여세 간편 계산 메뉴를 들어가 보겠습니다.

증여세 간편 계산 메뉴

간편 계산 메뉴를 클릭하면 위와 같은 화면이 나오는데 증여 일자는 그냥 오늘로 해 놓으시고 증여자와의 관계는 조회를 눌러 고르시면 됩니다. 아버지가 증여를 하고 자식이 받는 거라면 "자"를 더블클릭하시면 됩니다.

그다음 메뉴인 "세대를 건너뛴 증여"는 할아버지가 손자에게 증여하는 경우를 말하는 것이고 기증받는 자가 미성년인지 아닌지에 대해 세금이 달리 적용되니 해당사항이 있는 부분은 체크를 하시고 마지막으로 증세받을 금액을 입력하면 됩니다.

 

ㅣ증여세 과세표준신고 및 계산서 출력

 

 

입력란을 모두 입력하고 세액계산을 누르면 바로 새창이 뜨면서 결과물이 나오며 여기서 A4 용지로 출력을 하거나 PDF 및 엑셀 파일로 저장을 할 수 있습니다.

 

 

증여세 자동 계산기

증여세 자동계산 메뉴를 클릭하면 아래와 같은 메뉴가 나오고 이곳에서 해당되는 재산 구분 및 재산 종류를 선택하고 다음을 누르시면 됩니다.

 

증여세 자동 계산기증여세 자동 계산기

 

다음을 누르면 '증여재산 평가 입력' 메뉴가 나오고 여기서 요구하는 입력값을 기재한 후 계산을 하면 위에서 언급한 자동계산과 같이 출력 창이 뜨고 원하는 방식으로 출력 및 저장을 할 수 있습니다.

 

증여 재산 평가 입력

증여재산명세 입력 작성 순서

증여재산 구분 및 종류 선택 ➡증여재산 평가(시가) 입력➡증여재산 상세내역 입력➡증여재산 입력 목록 조회➡선택 물건 세액계산

 

같은 항목이 둘 이상인 경우에는 '증여재산 입력 목록 조회' 화면에서 '증여재산 추가입력' 버튼을 클릭하여 추가하면 됩니다. '채무액'부분에는 아파트, 상가, 빌라, 오피스텔 등 각종 부동산에 대한 것을 증여받는 부분으로 보증금이나 전세에 대한 부분, 대출 등도 증여가 되므로 만약 빚이 있으면 이것도 증여가 됩니다.

 

하지만 부모님의 채무를 다른 사람에게 양도하는 일이므로 이 부분에 대해서는 증여세가 아닌, 양도소득세로 인정이 됩니다.

 

부동산(순수토지, 공동주택, 개별주택, 일반건물, 상업용건물 및 오피스텔) 증여일 전 6개월 ‧ 후 3개월 이내 매매사례가액 등 시가가 있는 경우 해당 가액을 시가로 입력할 수 있는 화면 제공 시가가 없는 경우 소재지, 면적 등을 입력하면 개별공시지가, 기준시가 등 보충적 평가액이 자동 계산되는 화면 제공 상장주식 시가(증여일 전후 2개월간 종가평균액)를 조회하여 입력할 수 있는 화면 제공 기타재산(비상장주식, 분양권, 금융재산 등) 납세자가 직접 평가한 재산가액을 입력 할 수 있는 화면 제공

 

현금 증여세 계산방법 계산 결과

과세 계산

증여재산가액 : 증여대상의 현금가치 증여세 과세가액 : 증여재산 중 채무금액을 제외하고 순수 가치 증여재산공제(직계존비속) : 부➡자녀/면제 한도액➡5천만 원 공제 (자녀가 미성년자인 경우에는 2천만 원) 과세표준 : 과세가액 - 공제 금액 = 순수 증여금액 (5억원 이하 = 20% 세율) 산출세액 : '과세표준'에 세율 20%를 적용한 금액(증여세)

예시)

• 아버지 현금 자산 : 1억 원
• 아버지 현금 부채 : 2천만 원
• 아버지 차량 가액 : 5백만 원

 

증여세 과세가액 : 1억 원 - 2천만 원 + 5백만 원 = 8천5백만 원

증여재산 공제액 : 5천만 원

과세표준 증여세 : 8천5백만 원 - 5천만 원 = 3천만 원(5억 원 이하 20%)

산출한 증여세액 : 3천만 원의 20% = 6백만 원

 

 

오늘은 현금 증여세 계산방법과 증여세 면제 한도액에 대해 알아보았는데요, 증여세는 다른 세금보다 상당히 높기 때문에 최대한 감세를 받을 수 있는 방법을 생각해 두시는 것이 좋습니다. 또한, 증여가 발생되는 시점 3개월 이내에 관할 세무서에 신고를 하지 않으면, 시간이 지나감에 따라 높은 가산세가 올라가기 때문에 정해진 기간 안에 신고를 하시길 바랍니다.

 

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현금 증여세 계산 방법